Steuer in Deutschland: Haltefrist und Freigrenze
Steuerlich ist Bitcoin in Deutschland ein anderes Wirtschaftsgut. Das hat der Bundesfinanzhof 2023 bestätigt (IX R 3/22).
Ein Verkauf ist ein privates Veräußerungsgeschäft, wenn zwischen Kauf und Verkauf nicht mehr als ein Jahr liegt (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Wer am 15.03.2025 kauft und ab dem 16.03.2026 verkauft, liegt außerhalb dieser Frist.
Bei Bitcoin zählen in Deutschland die Frist von einem Jahr zwischen Kauf und Verkauf und die Freigrenze im Kalenderjahr. Keine Steuerberatung.
Innerhalb der Frist: Bei 999 € Gewinn im Jahr fällt nichts an, bei 1.000 € sind es bei angenommenen 30 % 300 €.
§ 23 Abs. 3 Satz 5 EStG, Stand der Gesetze 29.10.2026. Keine Steuerberatung.
Häufige Fragen
Sind Gewinne aus Bitcoin in Deutschland steuerpflichtig?
Ein Verkauf innerhalb eines Jahres nach dem Kauf ist ein privates Veräußerungsgeschäft (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Ob dann Steuer anfällt, hängt an der Freigrenze im Kalenderjahr. Keine Steuerberatung.
Was ist der Unterschied zwischen Freigrenze und Freibetrag?
Ein Freibetrag bleibt immer steuerfrei, nur der Teil darüber zählt. Bei einer Freigrenze ist alles steuerfrei, solange der Gewinn darunter bleibt, und alles steuerpflichtig, sobald er sie erreicht. Für private Veräußerungsgeschäfte gilt eine Freigrenze von 1.000 € (§ 23 Abs. 3 Satz 5 EStG).
Wann endet die Frist von einem Jahr bei Bitcoin?
Ein Jahr nach dem Kauf. Wer am 15.03.2025 kauft, liegt mit einem Verkauf ab dem 16.03.2026 außerhalb der Frist (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Keine Steuerberatung.
Quelle: § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG, § 23 Abs. 3 Satz 5 EStG, Stand 2026-10-29, abgerufen am 2026-10-29 · BFH, Urteil vom 14.02.2023, IX R 3/22, Stand 2023-02-14, abgerufen am 2026-10-29
Die Steuer je nach Gewinn an der Freigrenze und die Frist an einem Beispiel.
Die Simulation, der Vergleich und der Beam bleiben frei.
Bildung, keine Beratung. Haftungsausschluss