Налог в Германии: срок владения и необлагаемый предел
С точки зрения налогов в Германии биткоин считается «иным имуществом». Федеральный финансовый суд подтвердил это в 2023 году (IX R 3/22).
Продажа считается частной сделкой отчуждения, если между покупкой и продажей прошло не больше одного года (§ 23 абз. 1 предл. 1 п. 2 Закона о подоходном налоге). Если ты купишь 15.03.2025 и продашь начиная с 16.03.2026, ты окажешься за пределами этого срока.
Для биткоина в Германии важны два предела: срок в один год между покупкой и продажей и необлагаемый предел за календарный год. Это не налоговая консультация.
Внутри срока: с прибыли 999 € за год налога нет, при 1 000 € и условных 30 % это 300 €.
§ 23 абз. 3 предл. 5, законы по состоянию на 29.10.2026. Это не налоговая консультация.
Частые вопросы
Облагается ли прибыль от биткоина налогом в Германии?
Продажа в течение одного года после покупки считается частной сделкой отчуждения (§ 23 абз. 1 предл. 1 п. 2 Закона о подоходном налоге). Будет ли налог, зависит тогда от необлагаемого предела за календарный год. Это не налоговая консультация.
Чем необлагаемый предел отличается от вычета?
Вычет всегда остаётся без налога, учитывается только часть сверх него. При необлагаемом пределе всё свободно от налога, пока прибыль ниже предела, и всё облагается, как только она его достигает. Для частных сделок отчуждения предел составляет 1 000 € (§ 23 абз. 3 предл. 5).
Когда заканчивается срок в один год для биткоина?
Через год после покупки. Если ты купишь 15.03.2025, продажа начиная с 16.03.2026 будет за пределами срока (§ 23 абз. 1 предл. 1 п. 2 Закона о подоходном налоге). Это не налоговая консультация.
Источник: § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG, § 23 Abs. 3 Satz 5 EStG, данные на 2026-10-29, получено 2026-10-29 · BFH, Urteil vom 14.02.2023, IX R 3/22, данные на 2023-02-14, получено 2026-10-29
Налог в зависимости от прибыли у необлагаемого предела и срок на одном примере.
Симуляция, сравнение и Beam остаются бесплатными.
Обучение, а не консультация. Отказ от ответственности